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GLOSSAIRE :
Parce que le champ lexical de la relation financière n'est pas toujours des plus
"accessibles", vous trouverez ci-après quelques éclairages essentiels pour bien
appréhender notre activité !
Selon les entreprises et les secteurs d’activités, cette fonction consiste
à gérer les aspects logistiques de la relation clients : prise de commandes, facturation,
suivi des livraisons, gestion commerciale et marketing, suivi de production et stocks,
suivi administratif et informatique, prévisions commerciales...
Besoin
en fonds de roulement Ensemble des créances et des dettes d’exploitation dont le
solde doit être financé par recours à l’endettement.
Business Process Outsourcing
(ou externalisation des processus métier)
Dépassant la simple externalisation, le
BPO prend en charge les processus présents au cœur de l’activité de l’entreprise.
Le BPO consiste à confier à un prestataire certains processus métier de l’entreprise,
comme par exemple les achats, la comptabilité, la finance, la gestion de la relance
client, ou même celle des ressources humaines et de la paie. Le prestataire peut,
le cas échant, fournir des applications adaptées.
Ce qui différencie le BPO de l’externalisation
traditionnelle, c’est la relation poussée avec le prestataire, proche du partenariat
sur le long terme, puisque ce sont des processus métier entiers qui sont externalisés,
et plus seulement des tâches ou activités isolées. C’est le processus global qui
est concerné, donc toutes ses implications au sein et à l’extérieur de l’entreprise,
avec ses clients et partenaires habituels : le prestataire est donc amené à gérer
ces aspects là dans le cadre du contrat. L’externalisation permet à l’entreprise
de se concentrer sur son cœur d’activité et de rechercher de nouvelles opportunités.
Voir aussi Externalisation.
Compte de bilan dans lequel sont enregistrés
toutes les factures et avoirs par client et leurs règlements. La gestion des comptes
clients consiste au traitement administratif de la relation clients.
Favorise la collaboration du personnel interne et des ressources externes pour l’exécution
des fonctions et processus métier.
Ensemble de techniques
financières, juridiques, et de communication qui concourent, grâce à une organisation
adaptée, à accélérer le paiement des clients dans le cadre des délais définis contractuellement
et à préserver et consolider les marques de l’entreprise tout en participant au
développement du chiffre d’affaires.
Le décret du 18 décembre
1996 réglemente l’activité des structures de recouvrement de créances en France,
qui doivent, notamment :
- souscrire un contrat d’assurance les garantissant contre
les conséquences pécuniaires de la responsabilité civile professionnelle qu’elles
peuvent encourir du fait de leur activité
- justifier être titulaire d’un compte
exclusivement affecté à la réception des fonds encaissés pour le compte des créanciers
- avoir conclu une convention écrite avec le créancier dans laquelle il leur est
donné pouvoir de recevoir pour son compte.
Etat des entreprises
qui sont placées sous le régime de procédures collectives.
Mode d’échange de factures qui permet d’éviter totalement l’échange de documents
papier.
Days sales outstanding C’est le délai moyen de paiement des clients,
exprimé en jours de chiffres d’affaires. Le DSO est l’indicateur de base pour l’évaluation
de la performance d’un service crédit : plus les clients règlent rapidement leurs
factures, plus le DSO est faible, et moins l’entreprise immobilise des fonds dans
le crédit inter-entreprises.
C’est le total de l’engagement pris sur un client. L’encours est égal au total :
- des factures échues et non encore payées
- des litiges non solutionnés
- des effets de commerces non échus, en portefeuille
- des avances de trésorerie reçues pour mobilisation de créances (escompte, affacturage, etc.)
- des factures non échues
- des commandes en cours non encore livrées
Lorsque l’encours est supérieur à la ligne de crédit accordée au client, il y a dépassement de l’encours autorisé (voir limite de crédit).
On distingue l’encours échu (toutes les factures non payées à échéance) et l’encours non échu (factures à échéance, effets de commerce à échéance non encaissés, livraisons non facturées, commandes non livrées).
L’externalisation consiste à avoir recours à une société extérieure pour assurer une gestion mutualisée de tâches, considérées comme non stratégiques, voire de processus métiers entiers (on parle alors de BPO). Voir aussi BPO ci-dessus
Le fonds de roulement se calcule par différence entre les capitaux permanents (capitaux propres de l’entreprise et dettes à moyen et long terme) et les immobilisations nettes.
Il peut être positif ou négatif. Il peut s’exprimer en nombre de jours de chiffres d’affaires et s’apprécie par rapport au besoin en fonds de roulement né de l’activité de l’entreprise.
Mémoire collective du portefeuille clients de l’entreprise, le fichier contient des informations relatives à l’identification du client, ainsi qu’à l’historique des relations commerciales, l’évolution de sa santé financière et les conditions négociées (encours, délais de paiement). Il est conseillé de déclarer son fichier informatisé auprès de la CNIL.
Opération comptable qui consiste à rapprocher un règlement d’une ou plusieurs factures. La qualité du lettrage est un facteur déterminant de l’efficacité du recouvrement et de la satisfaction client.
La limite de crédit correspond au risque de crédit maximum que le fournisseur accepte de prendre sur un client donné.
Il existe différentes techniques pour fixer la limite de crédit : garantie de l’assurance-crédit ou du factor, limite fixée par l’analyse financière, combinaison des deux éléments, etc.
Contestation de l’acheteur concernant l’exécution du contrat qui peut porter sur les conditions de ventes, le prix, la quantité ou la qualité des marchandises vendues ou des prestations fournies. Il peut être également d’ordre technique (manque de pièces,…) ou relatif au transport (retard de livraison,…).
La résolution des anomalies et litiges est essentielle pour obtenir le paiement de la créance.
Voir externalisation, voir BPO
Recouvrement
Consiste à obtenir le règlement de l’acheteur alors que l’échéance est dépassée.
Le recouvrement peut être amiable ou judiciaire.
Il peut être conduit par l’entreprise, par ses mandataires ou par les deux simultanément.
Action qui consiste à rappeler au client ses obligations contractuelles, soit par téléphone, par écrit ou par email.
La relance est préventive si elle se situe avant l’échéance. Elle est amiable après l’échéance pour préserver la relance commerciale. Elle devient précontentieuse après la phase amiable, pour devenir contentieuse lorsque le recouvrement entrera dans sa phase judiciaire.
Communiquer aux clients les résultats d'une intervention (objet, incidents) sous forme de statistiques, tableaux de bord, graphiques, en fonction de critères donnés. il peut être périodique ou quasiment instantané par une interface web.
Méthode statistique de détection du risque. Le scoring consiste à noter une entreprise à partir d’une fonction combinant plusieurs ratios pondérés entre eux, afin d’évaluer son niveau (risque, performance…).
La note est généralement sur 10.
> scoring client, scoring financier, scoring de fidélisation…
Code de 9 chiffres attribué à une entreprise lors de son immatriculation au Registre du Commerce ou au Répertoire des Métiers.
Ces codes, qui permettent d’identifier toutes les entreprises, sont centralisés au répertoire national des entreprises et établissements gérés par l’INSEE.
Equivalent du code Siren pour les établissements, le code Siret est composé du code de l’entreprise (Siren) auquel on ajoute 5 chiffres correspondants au lieu de l’établissement. A un code Siren correspondent autant de codes Siret que l’entreprise a d’établissements.
C’est le résultat de l’opération fonds de roulement (FDR) moins besoin en fonds de roulement (BFR).
Elle peut être exprimée en jours de chiffres d’affaires.
Une trésorerie négative est un signe de dépendance, donc de fragilité, si les actifs circulants ne sont pas assez liquides.
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